A.大宗采购要有竞争性报价,并且要有独立固定的采购人员
B.验收部门与财会部门要相互独立
C.只有经过授权的人员才能提出采购申请
D.订购单要有足够的栏目和空间,详细反映订货要求
E.限制非授权人员接近各种记录和文件
[多选题]下列各项中,属于采购与付款循环中实物控制措施的有:A.订购单中留有足够的栏目和空间,详细反映订货要求B.设置采购日记账,及时完整记录所有采购业务C.未
[多选题]下列各项中,属于采购与付款循环中实物控制措施的有()。A.订购单中留有足够的栏目和空间,详细反映订货要求B.设置采购日记账,及时完整记录所有采购业务C
[多选题]下列各项中,属于采购与付款业务循环中职责分工控制的有:A.企业内部建立采购审批制度B.签发支票要经过被授权人的签字批准C.出纳员不负责登记应付账款明细
[多选题]下列各项中,符合采购与付款循环内部控制要求的有:A.提出采购申请与批准采购申请相互独立B.只有经过授权的人员才能提出采购申请C.仓库保管人员负责购进货
[多选题]下列各项中,属于采购与付款业务循环中职责分工控制的有( )。A.企业内部建立采购审批制度B.签发支票要经过被授权人的签字批准C.出纳员不负责登记应付账
[单选题]下列各项中,违反采购与付款循环内部控制要求的是:A.验收单预先连续编号B.定期与供应商核对往来款项C.采购部门提出采购申请D.对卖方发票、验收单、采购
[单选题]下列各项中,违反采购与付款循环内部控制要求的是:A.验收单预先连续编号B.定期与供应商核对往来款项C.采购部门提出采购申请并对其进行审批D.对卖方发票
[单选题]下列各项中,违反采购与付款循环内部控制要求的是:A.验收单预先连续编号B.定期与供应商核对往来款项C.采购部门提出采购申请D.对卖方发票、验收单、订购
[单选题]下列各项中,违反采购与付款循环内部控制要求的是()。A.验收单预先连续编号B.定期与供应商核对往来款项C.采购部门提出采购申请D.对卖方发票、验收单、
[多选题]为了检查采购与付款循环内部控制的有效性,审计人员可以采取的测试程序有:A.抽取部分采购业务,检查请购单是否经过批准B.检查验收单是否连续编号C.比较分