A.使用通用审计软件读取贷款总文件,根据最近的一次付款到期日来划分。按流动和非流动进行分层统计抽样,审查抽取到的每项贷款是否正确进行抵押和分类。
B.针对超过一定金额的一组贷款样本进行抽样,确定它们是否按流动性适当分类,以证实每笔经批准的贷款时限和分类情况。
C.对所有贷款申请进行发现抽样,确定是否每个申请都附有抵押声明书。
D.选取已偿付贷款的样本,追查至原贷款,确认这些付款是否都经过适当的申请手续,并对申请进行审查,以确定是否有适当的抵押。
[单选题]某银行的内部审计师希望确定是否所有贷款都有充分的抵押物,是否根据本期的付款而确定账龄,是否准确地按照活期或非活期分类。为完成这一审计目的,最好的审计程
[单选题]内部审计师对采购部门进行审计,下列哪项审计程序与审计目标匹配?A.通过对随机选取的采购订单样本进行审计来确定采购政策的遵守情况B.审查供应商的资质文件
[单选题]审计师的业务目标是确定所有的现金收入是否都完整无缺的存入银行为达到这个目标,审计师与主计长进行了会谈,主计长保证所有的现金收入尽快存入银行是合理、可能的针对实现审计师的目标所采用的信息而言,主计长的保证是()A . 充分的,但不可靠或不相关B . 充分、可靠和相关的C . 不充分、可靠或相关D . 相关的,但不充分或不可靠
[单选题]内部审计师的业务目标是确定所有的现金收入是否都完整无缺的存入银行。为达到这个目标,内部审计师与财务主管进行了会谈,财务主管保证所有的现金收入尽快存入银
[单选题]内部审计师发现贷款委员会并未恰当履行其职能,其中包括检查贷款申请、贷款额度审批,确定是否有抵押物,在同意贷款前评价相关风险等。内部审计师在收集有关贷款
[单选题]内部审计师需要应用一定的标准,才能确定公司是否已实现其既定的目标和目的,对这些标准的制定方式的最佳描述是:A.管理层负责制定标准B.应用专业标准C.运
[单选题]某内部审计师在进行经营审计时,为了验证所有销售交易均得到记录,应该采取的审计程序是:A.分析B.追踪C.重新计算D.核对
[单选题]在确定内部审计人员的工作足以实现审计目的后,为确定是否利用以及在多大程度上利用内部审计人员的工作[按规定,应当作两件事,其一是本题第一句话,其二是D],注册会计师应当进一步确定内部审计人员的工作()A . 是否得到被审计单位管理层和治理层的高度重视B . 所记录的制定内部审计计划、实施内部审计程序、出具内部审计报告的时间安排C . 是否包括针对特定类别的交易、账户余额和披露,评估了认定层次重大错报风险[评注:“为确定是否利用以及在多大程度上利用内部审计人员的工作”,表明还
[单选题]某内部审计师对应收账款进行审计,为了测试是否存在高估的情况,内部审计师在确定抽样计划时,确定了适当的重要性水平和置信水平,在此基础下,内部审计师确定了
[单选题]内部审计师要确定是否只有经过授权的购买才会被验收部门接受时,应检查下列哪个文件?A.提货单B.采购订单的复印件C.发票D.验收部门的政策和验收程序