[问答题]
某拟建工业项目的有关基础数据如下:
项目建设期2年,运营期6年,建设投资2000万元,预计形成固定资产1700万元(不含建设期利息,无可抵扣的固定资产进项税),无形资产300万元。固定资产使用年限为8年,残值率为5%,按直线法计算折旧。在运营期末回收固定资产余值,无形资产在运营期内均匀摊入成本。
2.项目资金来源为自有资金和贷款。建设期内,每年均衡投入自有资金和贷款各500万元,建设期贷款年利率为6%,按季计息。
3.流动资金全部用项目资本金支付,金额为300万元,于投产当年投入,在项目期末收回。
4.项目建设期贷款在运营期间按照等额还本付息的方式偿还,还款年利率为6%,按季计息。
5.项目投产第1年营业收入和经营成本分别为700万元(其中销项税额为120万元)和250万元(其中进项税额为30万元),第2年的营业收入和经营成本分别为900万元(其中销项税额为150万元)和300万元(其中进项税额为40万元),以后各年的营业收入和经营成本分别为1000万元(其中销项税额为170万元)和320万元(其中进项税额为42万元)。增值税附加税税率为6%。不考虑项目维持运营投资、补贴收入。
6.企业所得税率为25%。
问题:
计算并填写各年还本付息表。
2.列式计算该项目的总投资、固定资产折旧费及固定资产余值。
3.从项目资本金出资者的角度,列式计算运营期第6年的净现金流量。
4.计算说明计算期第3年项目能否满足还款要求。如该项目计算期第3年采用的是最大能力偿还法偿还建设期贷款,说明可用于还款的资金额。(计算结果保留两位小数)
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