下列关于基金会计核算的主要内容，说法错误的是（　　）。

A.基金会计应当对其所持有的金融资产的利息进行核算，按月计提并确认收入

B.基金会计应当对基金费用进行核算，按日计提并于当日确认为费用

C.基金应当对其资产逐日进行估值并于当日确认为公允价值变动损益

D.基金应当于每个会计期末结转损益，并对分红.除权.派息等状况进行核算