综合题：北京市某生产企业为增值税一般纳税人，增值税适用税率为17%，2014年该企业销售自产货物的收入是9068万元，销售成本4000万元，其他业务如下：

（1）企业拥有房产原值1000万元，其中4月1日将临街原值100万元的房屋出租，当年取得租金是72万元。

（2）账上记载5月份直接对外捐赠自产产品一批，成本价126万元，市场不含税销售价格164万元；8月通过公益机构向养老院捐款550万元。

（3）企业全年发生的期间费用1500万元（不含房产税），其中业务招待费45万元，广告费1200万元；经查另有上年仍有未扣除完的广告费140万元。

（4）"营业外支出"账户中另列支缴纳的违反《环保法》的罚款5万元，违反经济合同的违约金6万元，缴纳税收滞纳金8万元。另外，10月税务机关查处发现2013年有偷税行为，被处10.2万元的罚款。

（5）已计入成本费用的工资、薪金总额960万元，拨缴工会经费19.2万元并取得工会经费收入专用收据，实际发生福利费支出148.8万元，实际发生职工教育经费24万元。

（6）受国家房产调控政策影响，企业账面价值为3000万元的投资性房地产，到年底公允价值为2500万元。（企业采用公允价值模式计量）（说明：当年税务机关核定的准予抵扣的进项税额是748.3万元，当地规定房产税按房产原值一次扣除30%后的余值计税，假定房产税未计入期间费用，城建税税率为7%，教育费附加征收率为3%，不考虑地方教育附加。）

要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。

（1）计算2014年企业应缴纳的增值税；

（2）计算2014年企业应缴纳的营业税；

（3）计算2014年企业应缴纳的房产税；

（4）计算2014年企业会计利润；

（5）计算2014年企业捐赠业务应调整的应纳税所得额；

（6）计算2014年企业业务招待费应调整的应纳税所得额；

（7）计算2014年企业广告费应调整的应纳税所得额；（含上年结转数额）

（8）计算2014年企业工资、工会经费、职工福利费和职工教育经费应调整的应纳税所得额；

（9）计算2014年企业应纳税所得额；

（10）计算2014年企业应纳所得税。

[问答题] 综合题：甲公司为上市公司，为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，适用企业所得税税率25%，所得税采用资产负债表债务法核算。2015年年初"递延所得税负债"科目余额为0，"递延所得税资产"科目余额为320万元，其中：因上年职工教育经费超过税前扣除限额确认递延所得税资产20万元，因计提产品质量保证金确认递延所得税资产60万元，因未弥补的亏损确认递延所得税资产240万元。该公司2015年实现会计利润9800万元，在申报2015年度企业所得税时涉及以下事项：（1）2015年12月8日，

[问答题] 综合题：甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率是17%，所得税税率是25%，年末一次确认全年所得税费用。商品、材料销售价格均不含增值税，商品、材料销售成本随销售收入的确认逐笔结转，本年利润采用表结法核算。有关资料如下：资料1：2008年甲公司营业收入为1500万元，营业利润率为12.3%，净资产收益率为5.6%。资料2：2009年1月至11月甲公司损益类科目累计发生额如下表所示：单位：万元资料3：2009年12月份甲公司发生如下交易或事项：(1)12月5目，向乙公司销售商品一批，开出的增值

[问答题] 综合题：S公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，20×4年S公司发生以下业务，（1）经与贷款银行协商，银行同意S公司一笔将于20×4年4月1日到期的借款展期2年，按照原借款合同规定，S公司无权自主对该借款展期。（此业务发生在20×3年资产负债表日后期间）（2）销售商品一批，账面价值300万元，已计提跌价准备50万元，售价480万元，货款已存入银行。（3）动工兴建一座厂房，当日用银行存款购入工程物资150万元，增值税25.5万元，当天领用50%，至年末此厂房尚在建设中。（4）与C公司

[问答题] 综合题：甲公司为上市公司，为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，按照净利润的10%提取盈余公积。甲公司2013年有关合并业务资料如下。（1）2013年1月1日，甲公司以银行存款8000万元，自非关联方N公司购入A公司80%有表决权的股份。当日A公司可辨认净资产的账面价值为9000万元（其中，股本为5000万元，资本公积为2000万元，盈余公积为600万元，未分配利润为1400万元），除一台管理用设备的公允价值比账面价值高500万元外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等。该设备公允价

[单选题]某企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。该企业委托其他单位（增值税一般纳税人）加工一批属于应税消费品的原材料（非金银首饰），该批委托加工原材料收回后用于继续生产应税消费品。发出材料的成本为600万元，支付的不含增值税的加工费为200万元，支付的增值税为34万元，受托方代收代缴的消费税为60万元。该批原材料已加工完成并验收入库成本为（）万元。A . 800B . 860C . 834D . 634

[单选题]某企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，适用的消费税税率为10%。该企业委托其他单位（增值税一般纳税人）加工一批属于应税消费品的原材料（非金银首饰），该批委托加工原材料收回后直接用于出售（售价等于受托方计税价）。发出材料的成本为180万元，支付的不含增值税的加工费为90万元，支付的增值税为15.3万元，受托方代收代缴的消费税为30万元。该批原材料已加工完成并验收入库的成本为（）万元。A . 270B . 280C . 300D . 315.3

[问答题] 综合题：甲公司为增值税一般纳税人，增值税税率为17%。生产中所需W材料按实际成本核算，采用月末一次加权平均法计算和结转发出材料成本。2008年6月1日，W材料结存1400千克，账面余额385万元，未计提存货跌价准备。甲公司2008年6月份发生的有关W材料业务如下：(1)6月3日，持银行汇票300万元购入W材料800千克，增值税专用发票上注明的货款为216万元，增值税额36.72万元，对方代垫包装费1.8万元，材料已验收入库，剩余票款退回并存入银行。(2)6月6日，签发一张商业承兑汇票购入W材料

[问答题] 综合题：甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为17%，适用的所得税税率均为25%，所得税均采用资产负债表债务法核算。甲公司和乙公司有关资料如下：（1）甲公司2013年12月31日应收乙公司账款的账面余额为1170万元，已计提坏账准备170万元。由于乙公司连年亏损，资金周转困难，不能偿付应于2013年12月31日前支付甲公司的应付账款。经双方协商，于2014年1月2日进行债务重组。乙公司用于抵债资产的公允价值和账面价值如下：甲公司减免扣除上述资产抵偿债务后剩余债务的80%，其余

[单选题]（一）某生产性企业为增值税一般纳税人，主要生产A产品，适用增值税税率为17%。2004年4月有关会计资料如下：（1）采取分期收款方式销售A产品1000件，每件不含税价格为1000元，按合同规定本月应收总价款的50%。但由于对方企业资金紧张，企业尚未收到货款。（2）销售A产品100件给小规模纳税人，同时收取包装费10 000元，单独记账核算的包装物押金20 000元，合同规定包揽物退回期限三个月。（3）采用以旧换新方式销售A产品10件，旧货物折价1000元。（4）企业购进原材料，取得的增值税专用发

[问答题] 综合题：甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为17%，所得税均采用资产负债表债务法核算，适用的所得税税率均为25%。甲公司和乙公司有关资料如下：（1）甲公司2014年12月31日应收乙公司账款账面余额为10140万元，已提坏账准备1140万元。由于乙公司连年亏损，资金周转困难，不能偿付应于2014年12月31日前支付甲公司的应付账款。经双方协商，于2015年1月2日进行债务重组，并于当日办妥相关手续。乙公司用于抵债资产的公允价值和账面价值如下：甲公司减免扣除上述资产抵偿债务后