计算题：

1997年初，某国有企业向税务机关报送1996年度企业所得税纳税申报表，其中，表中填报的产品销售收入700万元，减除成本、费用、税金后，利润总额为15万元，应纳税所得额也是15万元。税务机关通知该企业委托会计师事务所进行所得税审计，否则税务机关将对其进行查账稽核。该企业便委托某会计师事务所进行所得税审计。会计事务所经查账核实以下几项支出:

(1)企业职工总数70人，全年工资总额65万元，已列支，该省规定的计税工资标准为每月人均550元;

(2)企业按工资总额提取的职工福利费、教育经费、工会经费共11?4万元，已列支;

(3)企业通过希望工程基金会向贫困地区希望小学捐赠款20万元，已列支;

(4)企业全年发生业务招待费8万元，已列支。

要求：

[主观题]2000年初，某企业向主管税务机关报送1999年度企业所得税纳税申报表，表中填报的产品销售收入为660万元，其他业务收入为80万元，减除成本费用、税金后，利润总额为-20万元，应纳税所得额也为-20万元。主管税务机关通知该企业委托某税务师事务所进行所得税汇算清缴查账鉴证，出具查账鉴证报告，否则税务机关将对其进行税务稽查。该企业于是委托某税务师事务所进行所得税汇算清缴审计。注册税务师经审核发现如下问题：(1)企业全年平均职工人数100人，全年实发工资总额为81万元，该企业按有关规定计税工资标准为每

[单选题]企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表的期限为（）。A . 自年度终了之日起3个月内B . 自年度终了之日起4个月内C . 自年度终了之日起5个月内D . 自年度终了之日起6个月内

[试题]某国有企业向税务机关报送上年度企业所得税纳税申报表，其中，表中填报的产品销售收入700万元，减降成本、费用、税金后，利润总额为15万元，应纳税所得额也是15万元。税务机关通知该企业委托会计师事务所进行所得税审计，否则税务机关将对其进行查账稽核。该企业便委托某会计师事务所进行所得税审计。会计师事务所经查账核实以下几项支出：（1）企业职工总数70人，全年工资总额65万元，已列支，该省规定的计税工资标准为每月人均550元；（2）企业按工资总额提取的职工福利费、教育经费、工会经费共11.4万元，已列支；（

[单选题]企业所得税规定纳税人在纳税年度内，就下列情况，应当向主管税务机关报送所得税申报表（）。A．盈利B．亏损C．无论盈利或亏损D．不报送

[单选题]企业应当自年度终了之日起（）个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。A . 3B . 4C . 5D . 6

[判断题] 企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。（）A . 正确B . 错误

[单选题]企业应当自月份或者季度终了之日起（）内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。A .5日B .10日C .15日D .1个月

[填空题] 企业应当自月份或者季度终了之日起（）日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起（）个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

[主观题]部分企业应当自月份终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。( )

[单选题]企业应当自月份或者季度终了之日起（）日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。A.5B.10C.15D.30