计算问答题：某市商场为增值税一般纳税人，2014年10月发生以下业务：（1）采取买一送一方式销售电视机，共销售150台，每台价格3000元（不含税），同时送出150只电饭煲（市场不含税价格400元／只），并用商场的货车运输，收取送货运费10000元（不含税），销售货物和运输服务分别核算、各自开票；

（2）销售空调机250台，每台不含税售价2500元，另收取安装费每台100元；

（3）取得会员费收入30万元；

（4）采用分期收款方式销售某型号洗衣机200台，每台不含税价格1440元，本月约定购货方支付50%的款项；（5）购进空调机500台，取得增值税专用发票注明价款20万元，没有付款；

（6）本月公益性捐赠自产A型彩电10台，每台不含税价2000元。

（7）购进电冰箱120台，取得增值税发票注明价款36万元（不含税），但商场因资金困难仅支付了50%的货款，余款在下月支付；因质量原因，将上期购进电冰箱20台退回厂家（价格同本期），并取得厂家开具的红字专用发票和税务机关的证明单。

要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额。

（1）本月商场可以抵扣的增值税进项税；

（2）本月商场发生的增值税销项税；

（3）本月商场应缴纳的增值税。

[问答题] 计算问答题：某农机生产企业为增值税一般纳税人，2015年3月发生以下业务：（1）外购原材料，取得普通发票上注明价税合计金额50000元，原材料已入库；另支付给运输企业含税运输费用3200元，取得一般纳税人开具的货物运输业增值税专用发票。（2）外购农机零配件，取得的增值税专用发票上注明价款140000元，本月生产领用价值90000元的农机零配件；另支付给运输企业含税运输费用4015元，取得一般纳税人开具的货物运输业增值税专用发票。（3）企业在建工程领用1月份外购的钢材一批，成本70000元（其中

[问答题] 计算问答题：某煤矿企业为增值税一般纳税人，2014年12月发生下列业务：（1）开采原煤40000吨。（2）采用托收承付方式销售原煤480吨，每吨不含税售价为150元，货物已发出，托收手续已办妥，货款尚未收到。（3）销售未税原煤加工的洗煤60吨，每吨不含税售价为303元，款项已收到；把自产同种洗煤56吨用于职工宿舍取暖，该煤矿原煤与洗煤的折算率为60%。（4）销售开采原煤过程中产生的天然气45000立方米，取得不含税销售额67490元，并收取优质费1017元。（5）采用分期收款方式向某供热公司销

[问答题] 计算问答题：某市进出口企业（增值税一般纳税人）2015年2月发生如下业务：进口设备一批，合同规定货款50000美元，进口海运费1000美元，报关费及港口至企业的内陆运费200美元，买方另支付进口货物保险费100美元，向自己的采购代理人支付佣金200美元，向货物代理中介支付中介费500美元。（设备关税税率7%，美元当期汇率1：6.2）进口后将此批设备以500000元人民币的含税价格销售，开具普通发票。要求：（1）计算其进口环节应纳关税；（2）计算其进口环节应纳的其他税金合计；（3）计算内销环节实

[问答题] 计算问答题：某市印刷厂为增值税一般纳税人，主营书刊、写字本等印刷业务。2014年12月有关资料如下：（1）接受出版社和杂志社委托，自行购买纸张，印刷有统一刊号（CN）的图书和杂志。购买纸张取得的增值税专用发票上注明税额340000元，向各出版社和杂志社开具的增值税专用发票上注明总共销售金额3100000元；印刷厂另外收取优质费22600元，开具普通发票；（2）接受学校委托，印刷信纸、信封、会议记录本和练习本，自行购买纸张，取得增值税专用发票注明税额68000元，向学校开具的普通发票注明金额52

[问答题] 计算问答题：某商贸公司为增值税一般纳税人，并具有进出口经营权，2014年7月发生相关经营业务如下：（1）从国外进口小轿车一辆，支付买价400000元、相关费用30000元，支付到达我国海关前的运输费用40000元、保险费用20000元；（2）将生产中使用的价值500000元的设备运往国外修理，出境时已向海关报明，支付给境外的修理费用50000元，料件费100000元，并在海关规定的期限内收回了该设备，发生复运进境的运保费20000元；（3）从国外进口卷烟80000条（每条200支），支付买价2

[问答题] 计算问答题：甲造船厂（增值税一般纳税人）2015年1月发生如下业务：（1）购买一批造船用材料，取得增值税专用发票，注明金额600万元；支付材料运费，取得增值税专用发票，注明运费10万元；（2）购入一批材料，取得增值税专用发票，注明金额80万元，将该批材料送至乙锅炉厂，委托其加工成船用锅炉，支付加工费取得增值税专用发票，注明金额12万元；（3）与丙广告公司签订价税合计为450万元的广告拍摄和发布合同，预付广告公司50%的款项并取得广告公司开具的与预付款相对应的增值税专用发票；（4）当期销售自造的

[问答题] 计算问答题：某市建筑企业，具有建筑资质和一般纳税人资格。2014年8月发生以下业务：（1）为本市小学建造校舍，工程施工中耗用自产的建筑材料含税价23.4万元，另收取建筑劳务工程款100万元。合同中已经分别注明材料和劳务工程款；（2）为本市政府装修政府大楼，工程营业额为270万元，已经开具营业税发票270万元；（3）为本市某工业企业建造职工娱乐厅，按合同约定，由建筑企业外购建筑材料180万元，提供建筑劳务50万元。另为其安装生产设备一台，设备由工业企业购入，购入原价为500万元，安装费20万元；

[问答题] 计算问答题：某食品加工厂（增值税一般纳税人）2015年3月发生下列业务：（1）向农民收购大麦10吨，收购凭证上注明价款20000元，验收后送另一食品加工厂（增值税一般纳税人）加工膨化食品，支付加工费价税合计600元，取得增值税专用发票；（2）从县城某工具厂（小规模纳税人）购入小工具一批，取得税务机关代开的增值税专用发票，支付价税合计款3605元；（3）将以前月份购入的10吨玉米渣对外销售9吨，取得不含税销售额21000元，将1吨玉米渣无偿赠送给客户；（4）生产夹心饼干销售，开具的增值税专用发票

[问答题] 计算问答题：某制药企业具备研发和生产能力，为增值税一般纳税人，2015年2月发生如下业务：（1）进口一台研发设备，成交价格折合人民币70万元，支付境外运输费、保险费折合人民币4万元。委托报关行代理报关服务，支付报关费，取得增值税专用发票，价税合计金额0.1万元。报关后委托运输公司将设备运回企业，支付运输费用，取得运输业增值税专用发票上注明运费金额1.2万元。（2）购买原材料，取得增值税专用发票，不含税金额35万元；支付广告公司广告费用，取得增值税专用发票，支付不含税金额150万元；支付某律师事

[问答题] 计算问答题：某市区化妆品生产企业（增值税一般纳税人）按月申报缴纳增值税和消费税，2015年2月因计算失误漏计化妆品销售取得的含税销售额46800元，2015年4月2日自行发现并实施补税，已知化妆品消费税税率为30%，要求计算：（1）应补缴的增值税及其滞纳金合计数；（2）应补缴的消费税及其滞纳金合计数；（3）应补缴的城建税及其滞纳金合计数；（4）应补缴的教育费附加和地方教育附加。