（）认为银行是金融产品的制造企业，反映了20 世纪80 年代以来金融业和非金融业相互竞争和渗透情况，标志着金融机构向多元化和综合化发展。

A . 存款理论

B . 购买理论

C . 销售理论

D . 可转换理论