[试题]

华兴工厂2008年3月1日到3月30日企业银行存款日记账账面记录与银行4月5日出具的3月份的对账单资料如下:

(1)银行存款日记账账面记录:

银行存款日记帐

2008 年

凭证

号数

对方

科目

摘 要

收入(借方)金额

付出(贷方)金额

结存余额

3

1

承前页

1

1

2

0

0

0

0

0

1

支付贷款

1

8

7

0

0

0

0

9

3

3

0

0

0

0

5

存入货款

3

5

1

0

0

0

0

1

2

8

4

0

0

0

0

8

上交税金

8

0

0

0

0

0

1

2

0

4

0

0

0

0

11

收回欠款

2

6

8

0

0

0

0

1

4

7

2

0

0

0

0

14

提取现金

5

0

0

0

0

0

1

4

2

2

0

0

0

0

19

支付货款

1

2

9

0

0

0

0

1

2

9

3

0

0

0

0

23

支付保险

9

0

0

0

0

0

1

2

0

3

0

0

0

0

26

存入货款

1

2

8

0

0

0

0

1

3

3

1

0

0

0

0

29

收回欠款

3

0

0

0

0

0

1

3

6

1

0

0

0

0

(2)银行对账单记录:

中国工商银行广州市分行( )对账单

2008年户名:华兴工厂 第X页 账号:5267—4468—0511

日期

交易号码

操作页码

支票号

借(付)方

贷(收)方

余额

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

1

1

5

8

11

14

20

26

27

30

(略)

(略)

(略)

(略)

(略)

(略)

(略)

(略)

(略)

(略)

(略)

(略)

(略)

(略)

(略)

(略)

(略)

(略)

(略)

(略)

18 700

8 000

5 000

12 000

3 600

35 100

26 800

12 800

14 000

112 000

93 300

128 400

120 400

147 200

142 200

130 200

143 000

157 000

153 400

要求:(1)编制华兴工厂3月份的银行存款余额调节表。(本小题10分)

银行存款余额调节表

2008年3月30日

项目

金额

项目

金额

银行存款日记账余额

(1)

银行对账单余额

(6)

加:银行已收企业未收款项

(2)

加:企业已收银行未收款项

(7)

减:银行已付企业未付款项

(3)

(4)

减:企业已付银行未付款项

(8)

(9)

调节后存款余额

(5)

调节后存款余额

(10)

参考答案与解析:

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