某生产性外商投资企业（出口产品企业），1996年8月在我国某经济特区依法设立，经营期15年，适用企业所得税税率15%.该企业1996年—2003年的经营情况见下表：（单位：万元）

年 度

1996

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

应税所得额

30

-30

20

80

120

180

200

230

出口产值占当年企业产品产值

40%

50%

60%

70%

75%

60%

80%

2004年度有关经营情况如下：

（1）1-12月取得境内产品销售收入3000万元（12月份200万元）、取得出口产品销售收入5000万元（12月份600万元）；企业内部设立的非独立核算的宾馆，全年分别取得餐饮收入90万元，歌厅40万元；

（2）12月份外购原材料取得防伪控系统开具的增值税专用发票，注明价款500万元、增值税85万元；接受某公司捐赠货物一批，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明价款50万元、增值税8.5 万元；

（3）12月份转让股票收益70万元；转让国库券收入30万元；

（4）全年应扣除的销售（经营）成本7300万元（未含12月份不能抵扣的增值税）发生的与生产经营相关的交际应酬费70万元、技术开发费60万元（2003年的技术开发费50万元）；经批准向本企业职工借款300万元用于生产经营，借用期限半年，支付了利息费用24万元（同期银行借款利率为5%）；

（5）在“营业性支出”账户中，发生的通过民政局向灾区捐赠50万元，直接向某学校捐赠20万元，资助相关联的科研机构开发经费40万元，自然灾害损失30万元（取得保险公司赔偿5万元）；

（6）从境外分支机构取得税后收益40万元，在境外已缴纳了20%的公司所得税。

（注：增值税税率17%，退税率13%；地方所得税不考虑；该企业选择从1997年计算免征、减征企业所得税的期限）

要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额：

（1）计算1996年应缴纳的企业所得税；

（2）计算1997年—2001年共计应缴纳的企业所得税；

（3）计算2002年应缴纳的企业所得税；

（4）计算2003年应缴纳的企业所得税；

（5）计算2004年应缴纳的营业税；

（6）计算2004年12月出口货物应退还的增值税；

（7）计算2004年缴纳企业所得税的应税收入总额；

（8）计算2004年所得税前应扣除的交际应酬费；

（9）计算2004年所得税前应扣除的营业外支出金额；

（10）计算2004年所得税前应扣除的营业性支金额；

（11）计算该企业2004年度境内所得应缴纳的企业所得税；

（12）计算该企业2004年度境外所得应缴纳的企业所得税。

[单选题]国家鼓励的某生产性外商投资企业，2006年4月在我国经济特区依法设立，经营期限为15年，被认定为增值税一般纳税人，适用17%的增值税率。该企业设立的当年盈利，经税务机关批准享受"两免三减半"的税收优惠政策，该特区2006年~2007年适用的企业所得税税率为15%。2008年，该企业自行核算主营业务收入为2700万元，其他业务收入200万元，扣除项目金额2820万元，实现利润总额80万元。经注册税务师审核，发现下列情况：（1）"管理费用"账户列支100万元，其中：业务招待费30万元、新产品

[单选题]国家鼓励的某生产性外商投资企业，2006年4月在我国经济特区依法设立，经营期限为15年，被认定为增值税一般纳税人，适用17%的增值税率。该企业设立的当年盈利，经税务机关批准享受"两免三减半"的税收优惠政策，该特区2006年~2007年适用的企业所得税税率为15%。2008年，该企业自行核算主营业务收入为2700万元，其他业务收入200万元，扣除项目金额2820万元，实现利润总额80万元。经注册税务师审核，发现下列情况：（1）"管理费用"账户列支100万元，其中：业务招待费30万元、新产品

[单选题]设在经济特区的某生产性外商投资企业，1996年8月投产，经营期限10年。1997年为获利年度，1999年起被认定为先进技术企业。该企业2004年经税务机关审核的境内所得20万元，在A国的境外税后所得8万元（已经在A国缴纳所得税2万元）。该企业2004年应缴纳的企业所得税和地方所得税额是（ ）万元。（地方所得税税率’3％）A．1．9 B．2．6C．4．3 D．3．9

[单选题]经济特区某生产性外商投资企业1996年11月份开业，当年获利，企业选择从1997年计算减免税期限，从2000年起，各年度均被有关部门认定为先进技术企业，各年的经营情况如下表：（单位：万元）年度19961997199819992000200l200220032004获利80－6020100－5080100－6070根据资料，下列表述正确的有（）。（不考虑地方所得税）A． 1999年应缴纳企业所得税6万元B． 2001年应缴纳企业所得税2.25万元C． 2004年应缴纳企业所得税1万元D． 1996

[主观题]某生产性外商投资企业2000年9月在我国某经济特区依法设立，为增值税一般纳税人，经营期限16年。2000～2005年的盈亏情况见下表：单位：万元2006年度有关经营情况如下：(1)2006年12月从国内购进两台设备并投入使用，其中一台为国产设备，支付设备价款120万元、增值税进项税额20.4万元、运输费6万元、安装费3万元；另一台属于由进口的各项配件、零件简单组装而成的设备，支付设备价款100万元，增值税进项税额17万元、运输费10万元。(2)全年外购原材料共计金额900万元，取得税控专用发票上

[单选题]设在经济特区的某生产性外商投资企业，1996年8月投产，经营期限l0年。l997年为获利年度，1999年起被认定为先进技术企业。该企业2004年经税务机关审核的境内所得20万元，在A国的境外税后所得8万元（已经在A国缴纳所得税2万元）。该企业2004年应缴纳的企业所得税和地方所得税额是（ ）万元。 （地方所得税税率3%）A．1.9B．2.6C．4.3D．3.9

[试题]设在我国经济特区的某生产性外商投资企业，1999年9月设立并开始生产经营，经营期限12年，该企业适用企业所得税税率15％，地方所得税税率3％。1999年～2004年的应纳税所得额见下表：（单位：万元）年度199920002001200220032004所得额153060130120802005年度有关经营情况如下：（1）购进国产现金机械设备并投入使用，支付设备价款120万元、增值税进项税额20.4万元、运输费6万元、安装费3万元。（2）全年外购原材料共计金额900万元，取得税控专用发票上注明的进项

[单选题]某生产性外商出口企业，1994年在我国某经济特区依法设立，经营期15年，该企业适用企业所得税税率15%，地方所得税税率3%.1994-2001年的盈亏情况见下表： （单位：万元） 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 -40 -10 30 50 60 20 -15 -70 2002年的生产经营情况如下： （1）取得产品销售收入5000万元（其中出口产品销售收入3800万元），租金收入100万元； （2）应扣除的产品销售成本3614万元；产品销售费用200

[问答题] 计算题：设在我国经济特区的某生产性外商投资企业，1999年9月设立并开始生产经营，经营期限12年，该企业适用企业所得税税率15%，地方所得税税率3%。1999年～2004年的应纳税所得额见下表：(单位：万元)年度199920002001200220032004所得额153060130120802005年度有关经营情况如下：(1)购进国产现金机械设备并投入使用，支付设备价款120万元、增值税进项税额20.4万元、运输费6万元、安装费3万元。(2)全年外购原材料共计金额900万元，取得税控专用发票

[单选题]在经济特区设立的生产出口产品的某外商投资企业，减免税期满后，当年产品出口产值占当年全部产值的80%，则其企业所得税的适用税率为（ ）。A．15%B．24%C．7.5%D．10%