A．货币资金收入必须及时入账，在必要时可以设置账外账
B．在办理费报销的付款手续后，会计人员应及时登记现金、银行存款日记账和相关费用明细账
C．指定负责成本核算的会计人员每月核对一次银行存款账户
D．每月月末应当核对银行存款日记账余额和银行存款对账单余额
