假定该企业在2007年适用30%的企业所得税税率,要求按顺序计算并说明理由:(1)该企业投资收益的纳税调整金额;(2)该企业借款利息的纳税调整金额;(3)该企业管理费用的纳税调整金额;(4)该企业营业外支出的纳税调整金额;(5)该企业接受捐赠及设备使用的纳税调整金额;(6)该企业的应纳税所得额;(7)该企业应纳的所得税额;(8)该企业应扣缴的税款;(9)假定税务稽查人员张某当场制作《税务行政处罚决定书》,决定给与该企业应纳和应扣未扣税款50%罚款,该税务人员做法是否正确。
[试题]某制药企业2005年销售收入5000万元,销售成本2500万元,销售税金及附加500万元,销售费用1200万元,管理费用600万元,投资收益-20万元,营业外支出100万元,企业境内外利润合计为80万元;注册会计师检查到下列其他资料:(1)投资收益中,由特区分回税后利润10万元;转让境内股权损失30万元;(2)由设在境外A国的分支机构分回税后利润20.4万元,A国所得税率15%;设在B国的分支机构经营亏损40万元;(3)销售费用中,800万元为上年结转过来的超支广告费、50万元为上年结转过来的业务
[单选题]甲企业2005年销售收入2500万元,产品变动成本1600万元,销售和管理变动成本200万元,固定成本400万元。则()。A .制造边际贡献为700万元B .产品边际贡献为700万元C .变动成本率为64%D .销售利润为500万元
[单选题]根据企业所得税法,当高新技术企业最近一年销售收入小于5000万元时,研究开发费用占销售收入的比例不得低于()。A . 3%B . 4%C . 5%D . 6%
[单选题]已知甲公司2010年销售收入为2500万元,若预计2011年销售收入为3000万元,2010年经营资产为1500万元,经营负债的金额为500万元,预计企业的销售净利率为5%,企业的留存收益率为40%,则2011年该公司的外部融资销售增长比为()。A .0.28B .0.22C .0.14D .0.18
[单选题]某投资项目的年销售收入为180万元(全部为现金销售收入),年付现成本为100万元,年折旧费用为20万元,所得税率为30%,则该投资项目的年现金净流量为:A.42万元B.62万元C.68万元D.80万元
[试题]某国家重点扶持的高新技术企业,2008年全年实现销售收入6000万元,销售成本4000万元,增值税400万元,销售税金及附加40万元,其他业务收入200万元,国债利息收入20万元,企业债券利息收入20万元,管理费用800万元,销售费用400万元,财务费用70万元。发生其他费用情况如下:(1)固定资产日常修理支出3万元;(2)直接向某革命老区捐赠50万元,帮助老区建设;(3)支付流转税税金滞纳金5万元;(4)向有意进行联营的单位赞助20万元。要求:根据以上资料,回答下列问题:(1)分析并计算该企业当
[案例分析题] 某工业企业2011年销售收入5500万元,销售成本2600万元,销售税金及附加500万元,销售费用1100万元,管理费用790万元,财务费用410万元,营业外支出100万元,企业自行计算的会计利润为0。会计师事务所在对企业进行审计时,发现企业2011年发生如下业务:(1)管理费用中,60万元为预计负债支出;支付给母公司的管理费20万元。(2)财务费用中,31万元为向无关联关系的个人借款的利息支出,已知该笔借款本金300万元,借款期限为2011年1月1日至2011年9月30日,金融机构同期同
[单选题]一个投资方案年销售收入1000万元,年销售成本800万元,其中折旧100万元,所得税税率40%,则该方案年营业现金净流量为( )。A.540万元B.160万元C.220万元D.200万元
[多选题] 某商业企业2010年销售收入为2000万元,销售成本为1600万元;年初、年末应收账款余额分别为200万元和400万元;年初、年末存货余额分别为200万元和600万元;年末速动比率为1.2,年末现金比率为0.7.假定该企业流动资产由速动资产和存货组成,速动资产由应收账款和现金资产组成,一年按360天计算。则下列各项计算结果正确的有()。A .2010年应收账款周转天数为54天B .2010年存货周转天数为90天(按销售成本计算)C .2010年年末速动资产余额为960万元D .2010年年末流
[单选题]假设企业年销售收入为50万,年销售成本为20万,企业年初存货是12万元,年末存货是4万元。为了评价该企业的营运效率,计算出来的存货周转率为( )。A.2.5B.5C.6.25D.12.5