(1)职工福利费按实际发生数直接计入当期成本费用,不采用计提方式,实际发生22.5万元,2008年工资总额110万元,该福利费未进行纳税调整。
(2)逾期未返还的包装物押金80万元,挂账未作处理。
(3)技术所有权转让净收入600万元,未记收入。
(4)成本费用中包括一次性列支的当年12月购买并投入使用的税控收款机23.4万元(取得专用发票,12月通过认证)。
(5)因意外事故得到保险公司赔偿款4万元,未调整营业外支出。
(6)国库券利息收入3万元计入了应纳税所得额。
(7)短期投资跌价准备2万元已在所得额前扣除。
注:不考虑城建税和教育费附加的影响。
要求:根据上述资料,按下列序号计算有关纳税事项,每问需计算出合计数:
(1)计算该企业福利费应调增所得额;
(2)计算企业逾期未返还的包装物押金应调增所得额;
(3)计算企业技术转让净收入应调增所得额;
(4)计算企业折旧应调增所得额;
(5)计算企业应补缴增值税额;
(6)计算企业其他事项应调增所得额;
(7)计算企业应补缴所得税额。
[单选题]该企业2008年度应纳税所得额为( )万元。A.200B.257C.271D.278
[单选题]该企业2008年度应纳税所得额为( )万元。A.200B.257C.271D.278
[单选题]某企业2013年应纳税所得额为1000万元,其所得税应纳税额为()万元。A . 150B . 200C . 250D . 330
[单选题]2008年度该企业境内应纳税所得额( )万元。A.99.63B.100.96C.107.63D.117.63
[单选题]2008年度该企业境内应纳税所得额( )万元。A.99.63B.100.96C.107.63D.117.63
[单选题]经调整后的应纳税所得额为( )万元。A.777.7B.842.95C.944.63D.955.95
[单选题]某企业为所得税纳税人,2010年全年应纳税所得额为8.64万元,则所应缴纳的企业所得税为( )万元。A.1.44B.2.16C.2.47D.2.64
[单选题]某企业为增值税一般纳税人,2008年实际已交纳税金情况如下:增值税850万元,消费税150万元,城市维护建设税70万元,车船税0.5万元,印花税1.5万元,所得税120万元。上述各项税金应计人“应交税费”科目借方的金额是( )万元。A.1190B.1190.5C.1191.5D.1192
[试题]某白酒生产企业申报2008年度企业所得税应纳税所得额为-36万元。经税务机关核查,该企业发生100万元粮食类白酒广告支出,已作费用,全额在税前扣除;转让一台设备,取得净收入50万元,未作账务处理。税务机关要求该企。业作出相应的纳税调整,并限期缴纳税款。但该企业以资金困难为由未缴纳,虽经税务机关一再催缴,至2009年8月仍拖欠税款。经税务机关了解,该企业的银行账户中的存款不足以支付应纳税款。2009年10月,税务机关得知,该企业有一到期债权20万元,一直未予追偿。税务机关拟行使代位权,追偿该企业到期
[试题]某白酒生产企业申报2008年度企业所得税应纳税所得额为36万元。经税务机关核查,该企业发生100万元赞助支出,已作为费用全额在税前扣除;转让一台设备,取得净收入50万元,未作账务处理。税务机关要求该企业作出相应的纳税调整,并限期缴纳税款。但该企业以资金困难为由未缴纳,虽经税务机关一再催缴,至2009年6月仍拖欠税款。经税务机关了解,该企业的银行账户上没有相当于应纳税款金额的存款。2009年7月,税务机关得知,该企业有一到期债权20万元,一直未予追偿。税务机关拟行使代位权,追偿该企业到期债权20万元