设在西部地区的某生产性外商投资企业，1995年8月投产，经营期限20年，当年获利50万元。经主管税务机关批准，税收优惠政策的执行时间从1996年开始计算。1996年亏损10万元，1997年获利20万元，1998年亏损10万元，1999年获利40万元，2000年获利50万元。2002年初，企业核算上年的应纳税所得额为50万元（2001年每季已预缴了企业所得税2万元）。后聘请会计师事务所审核，发现以下项目需要调整：

（1）取得A股股票转让净收益20万元，计入资本公积金。

（2）企业境内投资取得股息5万元，已并入应纳税所得额。被投资企业适用的企业所得税税率与投资方相同。

（3）1999年到期的应付未付款10万元，债权人始终没有要求偿还，并且无法与之取得联系。

（4）该企业与境外关联咨询企业共同与境内客户签订合同并提供咨询服务，由该企业收取咨询费收入16万元，从中分得60％，未计入应纳税所得额。

（5）漏记购买国债取得利息收入4万元，国库券转让收益2万元。

（6）外国投资者从该企业分得利润10万元，汇往境外。

（提示：预提所得税税率10％；该企业符合西部地区国家鼓励类外商投资企业的标准；免征地方所得税。）

要求：

（1）计算该企业1995年至2000年应缴纳的企业所得税。

（2）逐项说明调整理由，并计算2001年该企业应补（退）的企业所得税。

（3）计算该企业2001年应代扣代缴的预提所得税。

[单选题]设在经济特区的某生产性外商投资企业，1996年8月投产，经营期限10年。1997年为获利年度，1999年起被认定为先进技术企业。该企业2004年经税务机关审核的境内所得20万元，在A国的境外税后所得8万元（已经在A国缴纳所得税2万元）。该企业2004年应缴纳的企业所得税和地方所得税额是（ ）万元。（地方所得税税率’3％）A．1．9 B．2．6C．4．3 D．3．9

[单选题]设在经济技术开发区的某生产性外商投资企业，1997年8月投产，经营期限20年，当年获利。经主管税务机关批准，税收优惠政策的执行时间从1998年开始计算，从2002年开始，该企业均被认定为先进技术企业。有关年度应纳税所得额情况见下表。（单位：万元）年度19971998199920002001200220032004200520062007所得10-20-11030.4050-2040-3050该企业1997～2007年合计应缴纳企业所得税（ ）万元。（不考虑地方所得税）A．7.25B．7.50C．

[试题]设在沿海经济技术开发区的某生产性外商投资企业，2002年8月投产，经营期限20年，当年获利50万元。经主管税务机关批准，税收优惠政策的执行时间从2003年开始计算。2003年亏损10万元，2004年获利20万元，2005年亏损l0万元，2006年获利40万元，2007年获利50万元。2008年企业核算的应纳税所得额为50万元。后聘请会计师事务所审核，发现以下项目需要调整：(1)接受捐赠新设备一台价值20万元，计入待转资产价值，并已提取折旧4万元。(2)对境内居民企业投资取得股息5万元，已并入应纳税

[单选题]设在经济特区的某生产性外商投资企业，1996年8月投产，经营期限l0年。l997年为获利年度，1999年起被认定为先进技术企业。该企业2004年经税务机关审核的境内所得20万元，在A国的境外税后所得8万元（已经在A国缴纳所得税2万元）。该企业2004年应缴纳的企业所得税和地方所得税额是（ ）万元。 （地方所得税税率3%）A．1.9B．2.6C．4.3D．3.9

[单选题]某生产性的外商投资企业，合同经营期20年。1995年领取营业执照，当年开始生产，亏损60万元；1996年获利20万元；1997年获利30万元；1998年亏损16万元；1999年获利120万元；2000年获利100万元。该企业获利年度为（）。A . 1996年B . 1997年C . 1999年D . 2000年

[试题]总机构设在中西部地区的国家鼓励类外商投资企业A公司从1997年开始投产，经营期限为10年。该公司从2000年开始获利，从当年起享受免、减税待遇，并在2003年被认定为先进技术企业。2005年1月，该公司自行核算的境内自身会计利润为 600万元。该公司在美国设有一个分公司，2005年度的应纳税所得额为100万元，已向所在国税务当局缴纳公司所得税28万元。经会计师事务所年终汇算清交检查，A公司在2004年的会计核算资料中，存在下列情况：（1）“管理费用”科目中，列有全年的交际应酬费36万元。该公司当年

[单选题]经济特区某生产性外商投资企业1996年11月份开业，当年获利，企业选择从1997年计算减免税期限，从2000年起，各年度均被有关部门认定为先进技术企业，各年的经营情况如下表：（单位：万元）年度19961997199819992000200l200220032004获利80－6020100－5080100－6070根据资料，下列表述正确的有（）。（不考虑地方所得税）A． 1999年应缴纳企业所得税6万元B． 2001年应缴纳企业所得税2.25万元C． 2004年应缴纳企业所得税1万元D． 1996

[单选题]设在经济特区的某生产性外商投资企业，1996年投产，经营期15年，企业所得税率15%。1996至2000年分别盈利-10万元、20万元、 10万元、 20万元、 50万元，企业 2000年度应缴纳的企业所得税税额为（ ）。A．2.75万元B．7.5万元C．1.875万元D．375万元

[单选题]某生产性外商投资企业1999年初在我国设立，经营期限12年，设立当年就盈利30万元。该企业适用企业所得税税率30%，地方所得税每年均按3%征收。2005年初该企业的外商投资者分别将2003年、2004年分得的税后利润49.2万元、53.6万元用于该企业增加注册资本。该外商再投资应退的企业所得税为（ ）。A．13.20万元B．14.88万元C．17.44万元D．18.41万元

[单选题]某生产性外商投资企业1999年初在我国设立，经营期限12年，设立当年就盈利30万元，该企业适用企业所得税税率30%，地方所得税每年均按3%征收，2005年初该企业的外商投资者分别将2003年、2004年分得的税后利润49.2万元、53.6万元用于该企业增加注册资本，该外商再投资应退的企业所得税为（ ）A．13.20万元B．14.88万元C．17.44万元D．18.41万元