营运资本筹资题库

[单选题]某企业按年利率10%从银行借入款项800万元，银行要求企业按贷款限额的15%保持补偿性余额，存款利率为2%，该借款的有效年利率为（）。A . 11.41%B . 11.76%C . 12%D . 12.11%

[单选题]某企业拟以“5/20，n／90”的信用条件购进原料一批，则企业放弃现金折扣的成本为（）。A . 24.49%B . 36.73%C . 27.07%D . 25.98%

[单选题]某企业年初从银行贷款500万元，期限1年，年利率为10%，按照贴现法付息，则年末应偿还的金额为（）万元。A . 490B . 450C . 500D . 550

[多选题] 在激进型筹资策略下，波动性流动资产的资金来源不能有（）。A . 临时性负债B . 长期负债C . 自发性负债D . 股东权益

[单选题]如果一个企业为了能够正常运转，不论在生产经营的旺季或淡季，都需要保持一定的临时性借款时，则有理由推测该企业所采用的营运资本筹资策略是（）。A . 保守型筹资策略B . 适中型筹资策略C . 激进型筹资策略D . 适中型或保守型筹资策略

[单选题]M公司拟从某银行获得贷款，该银行要求的补偿性余额为10%，贷款的年利率为12%，且银行要求采用贴现法付息，计算贷款的有效年利率为（）。A . 15.38%B . 14.29%C . 12%D . 10.8%

[单选题]某企业生产淡季占用流动资产10万元，长期资产100万元，生产旺季还要增加30万元的临时性存货，若企业权益资本为100万元，长期负债和自发性流动负债合计20万元，其余则要靠借入短期负债解决，该企业实行的是（）。A . 配合型筹资政策B . 适中型筹资政策C . 激进型筹资政策D . 保守型筹资政策

[单选题]制定营运资本筹资策略，就是确定（）。A . 经营营运资本中短期来源和长期来源的比例B . 流动资产所需资金中短期来源和长期来源的比例C . 营运资本中短期来源和长期来源的比例D . 流动资产与流动负债的比率关系

[单选题]如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本筹资策略属于（）。A . 适中型筹资策略B . 激进型筹资策略C . 保守型筹资策略D . 适中型或保守型筹资策略

[多选题] 某企业的波动性流动资产为300万元，经营性流动负债为30万元，短期金融负债为270万元。下列关于该企业营运资本筹资策略的说法中，正确的有（）。A . 该企业采用的是激进型营运资本筹资策略B . 该企业在营业低谷时的易变现率小于1C . 该企业在营业高峰时的易变现率小于1D . 该企业在生产经营淡季，可将30万元闲置资金投资于短期有价证券

[单选题]以下营运资本筹资策略中，临时性负债占全部资金来源比重最大的是（）。A . 适中型筹资策略B . 激进型筹资策略C . 保守型筹资策略D . 紧缩型筹资策略

[多选题] 下列各种情况下，可以判断出是激进型筹资政策的是()。A .临时性负债大于波动性流动资产B .临时性负债小于波动性流动资产C .营业低谷期的易变现率小于1D .营业高峰期的易变现率小于1

[单选题]甲企业生产经营淡季占用400万元的流动资产和600万元的长期资产。在生产经营的高峰期，额外增加150万元的季节性存货需求。如果企业的股东权益、长期负债和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷期的易变现率为（）。A . 40%B . 62.5%C . 25%D . 18%

[单选题]某公司按照“2／20，N／60”的条件从另一公司购入价值1000万的货物，由于资金调度的限制，该公司放弃了获取2%现金折扣的机会，假设一年按360天计算，公司为此承担的放弃现金折扣成本是（）。A . 2.00%B . 12.00%C . 12.24%D . 18.37%

[单选题]某企业长期资产为800万元，稳定性流动资产为200万元，波动性流动资产为200万元。已知长期负债、自发性负债和权益资本可提供的资金为900万元，则该企业（）。A . 采取的是适中型筹资策略B . 采取的是激进型筹资策略C . 采取的是保守型筹资策略D . 以上均是

[单选题]下列关于流动资金筹资政策的说法中，不正确的是（）。A . 流动资金筹资政策的稳健程度，可以用营业低谷的易变现率的高低识别B . 营业低谷期的易变现率为1，是适中型的流动资金筹资政策C . 营业低谷期的易变现率小于1，是保守型的流动资金筹资政策D . 营业高峰期的易变现率，数值越小风险越大

[多选题] 在配合型筹资政策中，长期资产和稳定性流动资产的资金来源可以有()。A .短期借款B .长期借款C .发行股票D .长期债券

[单选题]某企业采用保守型的营运资本筹资策略，则在经营低谷其易变现率（）。A . 等于1B . 大于1C . 小于1D . 可能大于1也可能小于1

[单选题]企业取得2014年为期一年的周转信贷额为1000万元，承诺费率为0.4%的借款。2014年1月1日从银行借入500万元，8月1日又借入300万元，如果年利率8%，则企业2014年度末向银行支付的利息和承诺费共为（）万元。A . 49.5B . 51.5C . 64.8D . 66.7

[多选题] 某企业的主营业务是生产和销售食品，目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额6000万元，其中长期资产3000万元，流动资产3000万元，稳定性流动资产约占流动资产的40%；负债总额3600万元，其中流动负债2600万元，流动负债的65%为自发性负债，由此可得出结论（）。A . 该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略B . 该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略C . 该企业奉行的是适中型营运资本筹资策略D . 该企业目前的易变现率为69.67%

[单选题]企业从银行借入短期借款，不会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式是（）。A . 收款法B . 贴现法C . 加息法D . 分期等额偿还本利和的方法

[问答题] 计算分析题：C企业固定资产为3000万元，其他长期资产为1000万元；权益资本为2800万元，长期负债为1400万元。在生产经营淡季，流动资产总额为2000万元（其中短期金融资产为300万元），在生产经营高峰期，会额外增加400万元的季节性存货需求。企业目前有两种营运资本筹资方案：方案1：自发性负债始终保持在1800万元，其余靠短期借款提供资金来源。方案2：自发性负债始终保持在800万元，其余靠短期借款提供资金来源。要求：（1）如采用方案1，计算C企业在营业高峰期和营业低谷时的易变现率，分析其

[多选题] 在保守型筹资策略下，波动性流动资产的资金来源可以有（）。A . 临时性负债B . 长期负债C . 自发性负债D . 股东权益

[问答题] 计算题：某公司拟采购一批零件，A供应商规定的付款条件：10天之内付款付98万;30天之内付款付100万。要求：对以下互不相关的三个问题进行回答：(1)假设银行短期贷款利率为15%，请确定对该公司最有利的付款日期和价格;(2)若目前的短期投资收益率为40%，确定对该公司最有利的付款日期和价格;(3)如果有另外一家B供应商提供“1/10，n/30”的信用条件，假设银行短期贷款利率为15%，则应该选择哪家供应商?

[单选题]如果放弃现金折扣，在信用期内付款，放弃现金折扣成本的大小与（）。A . 折扣百分比的大小呈反方向变化B . 信用期的长短呈同方向变化C . 折扣百分比的大小，信用期的长短均呈同方向变化D . 折扣期的长短呈同方向变化

[单选题]下列对于利用现金折扣决策的表述中，不正确的是（）。A . 如果能以低于放弃折扣的成本的利率借入资金，则应在现金折扣期内用借入的资金支付货款，享受现金折扣B . 如果折扣期内将应付账款用于短期投资所得的投资收益率高于放弃折扣的成本，则应放弃折扣而去追求更高的收益C . 如果企业因缺乏资金而欲展延付款期，则由于展期之后何时付款的数额都一致，所以可以尽量拖延付款D . 如果面对两家以上提供不同信用条件的卖方，应通过衡量放弃折扣成本的大小，选择信用成本最小（或所获利益最大）的一家

[多选题] 下列属于波动性流动资产的有（）。A . 季节性存货B . 最佳现金余额C . 保险储备存货量D . 销售旺季的应收账款

[单选题]某企业年初从银行贷款200万元，期限1年，年利率为8%，按照贴现法付息，则年末应偿还的金额为（）万元。A . 200B . 184C . 180D . 216

[多选题] 放弃现金折扣的成本受折扣百分比、折扣期和信用期的影响。下列各项中，使放弃现金折扣成本提高的情况有（）。A . 信用期、折扣期不变，折扣百分比提高B . 折扣期、折扣百分比不变，信用期延长C . 折扣百分比不变，信用期和折扣期等量延长D . 折扣百分比、信用期不变，折扣期延长

[多选题] 以下关于营运资本筹资策略的表述中，正确的有（）。A . 采用激进型筹资策略时，企业的风险和收益均较高B . 如果企业在季节性低谷，除了自发性负债没有其他流动负债，则其所采用的策略是适中型筹资策略C . 采用适中型筹资策略可以使持有成本和短缺成本之和最小D . 采用保守型筹资策略时，企业的易变现率最高