第六章首次公开发行股票并上市的信息披露题库

[判断题] 董事会秘书空缺期间超过6个月之后，董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。（）A . 正确B . 错误

[多选题] 创业板公司具有业绩不稳定、经营风险高、退市风险大等特点，投资者面临较大制度与规则方面与主板市场存在一定差异，包括（）。A . 退市制度设计B . 上市条件C . 招股说明书的一般内容与格式D . 信息披露

[多选题] 首次公开发行股票的信息披露文件主要包括（）。A .招股说明书及其附录和备查文件B .招股说明书摘要C .发行公告D .上市公告书

[多选题] 创业板公司具有（）等特点，投资者面临较大的市场风险。A . 科技含量高B . 业绩不稳定C . 经营风险高D . 退市风险大

[多选题] 创业板招股说明书在业务与技术上，应要求发行人增加披露发行人业务的（）。A . 独特性B . 盈利性C . 创新性D . 持续创新机制

[判断题] 发行人运行不足3年的，应披露设立前利润表编制的会计主体及确定方法；存在剥离调整的，还应披露剥离调整的原则、方法和具体剥离情况。（）A . 正确B . 错误

[判断题] 发行人应披露持有3%以上股份的主要股东以及作为股东的董事、监事、高级管理人员作出的重要承诺及其履行情况。（）A . 正确B . 错误

[多选题] 创业板招股说明书的编制和披露与主板市场存在差异，在内容上的差异主要有（）。A . 封面应明确提示创业板投资风险B . 概览应列示发行人核心竞争优势的具体体现C . 披露发行人成长性专项意见D . 披露发行人在增强成长性和自主创新方面的情况

[多选题] 关于报表披露，下列说法正确的是（）。A .发行人运行3年以上的，应披露最近3年及l期的资产负债表、利润表和现金流量表B .发行人运行不足3年的，应披露最近l期的资产负债表和现金流量表C .发行人编制合并财务报表的，应同时披露合并财务报表和母公司财务报表D .发行人应披露财务报表的编制基础、合并财务报表范围及变化情况

[判断题] 在新股申请发行中，申请文件一经受理，发行人及其中介机构依法承担法律责任，不得擅自改动已提交的文件。（）A . 正确B . 错误

[判断题] 由财政、金融、税收、土地使用、环境保护等方面法律、法规、政策变化引致的不受发行人控制的风险可以不在招股说明书中披露。（）A . 正确B . 错误

[单选题]发行人本次募集资金拟用于重大资产购买的，应当披露（）。A .发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告B .假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告C .假设发行当年l2月30日完成购买的盈利预测报告D .发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告及假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告

[判断题] 发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作"重大事项提示"，提醒投资者给予特别关注。（）A . 正确B . 错误

[判断题] 发行人净资产收益率和每股收益的计算应执行财政部、中国证监会的有关规定。（）A . 正确B . 错误

[判断题] 发行人应披露控股东或实际控制人、控股子公司，发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员作为一方当事人的重大诉讼或仲裁事项。（）A . 正确B . 错误

[判断题] 发行人应披露其在行业中的竞争地位，包括发行人的市场占有率、近3年的变化情况及未来变化趋势、主要竞争对手的简要情况等。（）A . 正确B . 错误

[判断题] 保荐机构对招股说明书作出的声明应由法定代表人、项目协办人签名，并由保荐机构加盖公章。（）A . 正确B . 错误

[判断题] 由于商业秘密等特殊原因致使某些信息确实不便于披露在上市公告书中，发行人可向证券交易所申请豁免。（）A . 正确B . 错误

[判断题] 募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的，应披露拟增．资或收购的企业最近3年及1期的已审计的资产负债表和利润表。（）A . 正确B . 错误

[多选题] 发行人目前存在重大（）的，应说明对发行人财务状况、盈利能力及持续经营的影响。A .担保B .诉讼C .或有事项D .重大期后事项

[单选题]董事会秘书空缺期间（），董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。A .超过1个月之后B .超过3个月之后C .超过半年之后D .超过1年之后

[判断题] 发行人董事、监事、高级管理人员及核心技术人员相互之间存在的亲属关系，如董事会认为不影响其生产经营状况，可不予披露。（）A . 正确B . 错误

[判断题] 提供盈利预测的发行人还应当补充披露基于盈利预测的发行市盈率，其中每股收益应当按发行当年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以发行后总股本计算。（）A . 正确B . 错误

[单选题]发行人主要产品的销售价格或主要原材料、燃料价格频繁变动且影响较大的，应针对价格变动对公司利润的影响作（）。A .稳定性分析B .敏感性分析C .持续性分析D .波动性分析

[单选题]发行人应采用方框图或其他有效形式，全面披露发起人、持有发行人（）以上股份的主要股东、实际控制人，控股股东、实际控制人所控制的其他企业。A .2%B .3%C .4%D .5%

[多选题] （）应当作为招股说明书的备查文件，在中国证监会指定的网站上披露。A .招股说明书摘要B .保荐人出具的发行保荐书C .证券服务机构出具的有关文件D .招股公告

[单选题]招股说明书的有效期为（）个月，自中国证监会校准发行申请前招股说明书（）起计算。A .6，最后一次签署次日B .3，第一次签署之日C .6，最后一次签署之日。D .3，第一次签署次日

[判断题] 发行人应披露所有者权益变动表，扼要披露报告期内各期末股东权益的情况，包括股本、资本公积、盈余公积、未分配利润及少数股东权益的情况。（）A . 正确B . 错误

[单选题]发行人最近l年及l期内收购兼并其他企业资产(或股权)，且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目（）的。应披露被收购企业收购前一年利润表。A .30%(含)B .30%(不含)C .20%(含)D .20%(不含)

[判断题] 发行人应披露近3年内是否存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况，或者为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担保的情况。（）A . 正确B . 错误